銀行承兌匯票白話解釋

銀行承兌匯票是由存款人出票、銀行承諾到期付款的商業(yè)票據(jù)。用于清償債務(wù)時(shí)它是一種支付結(jié)算工具；用于票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)它是一種資金融通工具。由于銀行承兌匯票具有承兌性強(qiáng)、流通性強(qiáng)和效益性強(qiáng)等特點(diǎn)，為銀行和企業(yè)之間廣泛使用，對(duì)企業(yè)與企業(yè)之間的資金清算和融通起到了積極的作用。但是，由于對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范不力，致使不法分子利用銀行承兌匯票作案的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

銀行承兌匯票屬于遠(yuǎn)期支付憑證，是用于清償債務(wù)的。所以銀行承兌匯票的開出必須有真實(shí)的貿(mào)易背景。開戶銀行在審查其貿(mào)易背景時(shí)，首先要看企業(yè)雙方是否簽訂了購(gòu)銷合同；其次要看購(gòu)銷合同是否已經(jīng)實(shí)施，也就是要看有無(wú)貨物運(yùn)輸單證或貨物確已收到的證明；第三要看有無(wú)真實(shí)的增值稅**。以上條件是開出銀行承兌匯票的前提條件。在**銀行承兌匯票貼現(xiàn)貸款時(shí)，開戶銀行也要嚴(yán)格審查其貿(mào)易背景。不僅要審查有無(wú)真實(shí)的貿(mào)易合同和增值稅**，還要審查是否完成交易，查看貨物運(yùn)輸單證。銀行承兌匯票已經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，所轉(zhuǎn)讓的上下手也必須有真實(shí)的貿(mào)易背景，并且所有背書必須是規(guī)范連續(xù)的。

銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無(wú)條件付款。銀行承兌匯票把企業(yè)之間的商業(yè)信用化為銀行信用，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。銀行承兌匯票靠前付款人是承兌銀行，最終付款人是承兌申請(qǐng)人，這就要求承兌銀行和承兌申請(qǐng)人都要具備到期承兌匯票金額的資金能力。銀行承兌匯票到期后，先由承兌銀行進(jìn)行付款，然后由承兌申請(qǐng)人向銀行支付款項(xiàng)。所以，作為承兌申請(qǐng)人的企業(yè)首先要具備正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，具有一定的盈利能力，具有充足的現(xiàn)金流，在銀行承兌匯票到期前有足夠的存款保證承兌；其次要在銀行有授信額度，一旦企業(yè)賬戶資金不足以支付承兌款項(xiàng)，銀行必須隨時(shí)可以發(fā)放貸款進(jìn)行支付；第三要根據(jù)企業(yè)的資信情況繳存必要的保證金。保證金比例一般在20%至50%之間。必要時(shí)要求企業(yè)提供具備資金實(shí)力的保證人擔(dān)保。

有些銀行工作人員在受理票據(jù)后，由于操作不規(guī)范或?qū)彶椴粐?yán)，實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程中容易引起客戶到期不支付票據(jù)金額的違約風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致客戶與銀行之間的票據(jù)***不斷。有些不法分子也專門鉆銀行管理空子，趁機(jī)制造假票據(jù)對(duì)銀行進(jìn)行欺詐，甚至疏通銀行內(nèi)部人員，騙取銀行信任，最終這種欺詐風(fēng)險(xiǎn)將給銀行帶來(lái)巨額損失。對(duì)此，銀行工作人員必須嚴(yán)控審查關(guān)，專門審查人員在接收票據(jù)后首先要審查票據(jù)填寫是否規(guī)范、簽章是否正確、背書是否連續(xù)。經(jīng)初審人員驗(yàn)票后，還必須經(jīng)過(guò)復(fù)核人員嚴(yán)格復(fù)核后，再簽章生效。應(yīng)該進(jìn)行查詢查復(fù)的票據(jù)，接收行要按規(guī)定進(jìn)行查詢，出票行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行答復(fù)，未經(jīng)查詢或查詢未答復(fù)的不能擅自**票據(jù)業(yè)務(wù)。

舉例，平安銀行承兌匯票說(shuō)明

產(chǎn)品概述

銀行承兌匯票是指，由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。其中，商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)；承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。

產(chǎn)品細(xì)分

銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票。紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長(zhǎng)不超過(guò)1年。兩者實(shí)質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。

產(chǎn)品功能

銀行承兌匯票適用于商品采購(gòu)、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)冉灰纂p方結(jié)算。

業(yè)務(wù)要點(diǎn)

1、具有融資功能的結(jié)算產(chǎn)品，客戶只需繳納一定的手續(xù)費(fèi)、保證金，就可取得一筆資金的使用權(quán)，減少資金占用，同時(shí)銀行承兌匯票可背書轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)，有利于客戶融通；2、銀行承兌匯票由銀行作為承兌人，票據(jù)信譽(yù)大大提高；3、銀行承兌匯票的融資成本通常遠(yuǎn)低于流動(dòng)資金貸款。

業(yè)務(wù)條件

向我行申請(qǐng)**銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：

1、在我行開立存款賬戶，與我行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；2、符合我行授信客戶的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

業(yè)務(wù)流程

1、調(diào)查：客戶是否符合業(yè)務(wù)準(zhǔn)入資格和條件，核定承兌業(yè)務(wù)申請(qǐng)量、保證金比例；2、審查審批：審核申請(qǐng)人準(zhǔn)入資格條件、真實(shí)貿(mào)易背景、承兌額度匹配度和償付資金來(lái)源等；3、承兌：會(huì)計(jì)部門審查無(wú)誤后**承兌手續(xù)，核算和處理賬務(wù)，收取手續(xù)費(fèi)。

4、到期處理：匯票到期前，承兌行應(yīng)通知出票人將票款足額存入其賬戶。出票人于匯票到期日賬戶無(wú)款或不足支付的，承兌行除憑票向持票人無(wú)條件付款外，將出票人尚未支付的匯票金額轉(zhuǎn)入出票人的逾期貸款賬戶，并按每日萬(wàn)分之五計(jì)收利息。

溫馨提示

1、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)應(yīng)納入客戶統(tǒng)一授信管理；2、嚴(yán)禁簽發(fā)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。