職業(yè)年金不同于養(yǎng)老金，并非能從退休一直領(lǐng)到去世，領(lǐng)取方式大體可以分為一次性提取和按月領(lǐng)取兩種方式，倘若是按月領(lǐng)取，可能會(huì)出現(xiàn)“人還在世，年金領(lǐng)完”的情形。

職業(yè)年金是什么，可能很多人都不知道，這并不奇怪，畢竟從2013年的數(shù)據(jù)來(lái)看，100個(gè)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人當(dāng)中，只有6個(gè)人有年金。

職業(yè)年金可以看做是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；大家都知道機(jī)關(guān)事業(yè)單位從2014年10月份開(kāi)始建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)制度，職業(yè)年金也是從那時(shí)開(kāi)始建立的。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，職業(yè)年金在繳費(fèi)上和養(yǎng)老保險(xiǎn)、公積金極為相似，按照《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金管理辦法》第4條的規(guī)定，職業(yè)年金的繳費(fèi)由單位和個(gè)人共同承擔(dān)，且總比例是8%，個(gè)人和單位各自負(fù)擔(dān)4%，這一點(diǎn)與公積金極為相似，公積金是單位和個(gè)人各承擔(dān)5%-12%的繳費(fèi)比例。

繳費(fèi)基數(shù)就是養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)，比如某事業(yè)單位人員月基本工資6000元，那么每月單位為其繳納職業(yè)年金240元，個(gè)人也承擔(dān)240元，由單位從個(gè)人工資中代扣代繳，合計(jì)480元/月。

另一點(diǎn)與公積金極為相似的點(diǎn)在于，職業(yè)年金也只設(shè)立個(gè)人賬戶，不像養(yǎng)老保險(xiǎn)那樣設(shè)立“統(tǒng)籌賬戶”、“個(gè)人賬戶”雙賬戶。

也就是說(shuō)，無(wú)論是單位繳費(fèi)的部分，還是個(gè)人繳費(fèi)的部分，最終都是職工個(gè)人受益。

職業(yè)年金針對(duì)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員，其實(shí)企業(yè)也有年金，只不過(guò)叫法不一樣，叫做“企業(yè)年金”。

企業(yè)年金的性質(zhì)與職業(yè)年金類似，也是一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、也只設(shè)立個(gè)人賬戶，不過(guò)按照《企業(yè)年金辦法》的規(guī)定，企業(yè)年金的繳費(fèi)比例可以不止8%，有的企業(yè)能達(dá)到12%，但規(guī)定單位繳費(fèi)比例不超過(guò)8%、個(gè)人不超過(guò)4%。

除了繳費(fèi)比例上的不同之外，企業(yè)年金與職業(yè)年金在其他方面基本大同小異，差別極小。

不過(guò)企業(yè)中為職工繳納企業(yè)年金的用人企業(yè)很少，因?yàn)檫@會(huì)在一定程度上增加企業(yè)的用人成本，所以企業(yè)年金只存在于少部分企業(yè)，比如國(guó)企、央企、外資企業(yè)等。

職業(yè)年金除了可以作為“補(bǔ)充養(yǎng)老金”，還有哪些方面的好處呢？

職業(yè)年金可以作為補(bǔ)充養(yǎng)老金，這是最為顯著的作用。除此之外，其作用至少還表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

一是可以起到合理避稅的作用；

我們知道“五險(xiǎn)一金”屬于專項(xiàng)附加扣除，是無(wú)需繳稅的，比如月工資10000元，按說(shuō)個(gè)稅應(yīng)繳納290元，但倘若其中2000元繳納了“五險(xiǎn)一金”，那么這2000元無(wú)需納稅。

同樣的道理，年金也無(wú)需納稅，比如個(gè)人每月繳納年金800元，一年就是9600元，這9600無(wú)需納稅。

二是可以享受***收益；

我們都知道，個(gè)人公積金賬戶中的余額，按年計(jì)息，每年6月30日都會(huì)發(fā)一筆“利息”，比如我公積金賬戶有余額3.5萬(wàn)，今年6月30日發(fā)了500多元利息，算下來(lái)差不多是1.5%的利率。

與公積金計(jì)息類似，年金余額也能享受到“***收益”，因?yàn)樽?016年起，年金就像養(yǎng)老保險(xiǎn)基金一樣“入市”了，主要用于購(gòu)買一些低風(fēng)險(xiǎn)的***產(chǎn)品，比如銀行存款、銀行票據(jù)、國(guó)債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等。

作為個(gè)人，當(dāng)然能享受到年金入市所帶來(lái)的***收益。而且一般收益率是高于公積金利息的，水平大概在5%左右。

那么職業(yè)年金如何領(lǐng)取呢？什么時(shí)候、以什么方式領(lǐng)取呢？

說(shuō)完了職業(yè)年金的性質(zhì)、繳納方式和好處，再來(lái)說(shuō)一下職業(yè)年金如何領(lǐng)取的問(wèn)題：

年金可不像公積金那樣，一年可以取一次，年金的領(lǐng)取大體只能分為兩大類，一是一次性領(lǐng)取，二是退休后按月領(lǐng)取：

什么情況下可以一次性提取？

三種情況下滿足一次性提取的條件，即退休后用年金一次性購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)、出國(guó)定居、參保人去世；

首先，退休后，年金賬戶中的余額可以用來(lái)購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)，按照保險(xiǎn)合同約定在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)一次性返還或者按月、按年返還；再就是，倘若參保人出國(guó)定居了，帶著***證明、收款銀行卡等，也可以一次性領(lǐng)取；最后，參保人去世的，余額可以由法定繼承人一次性繼承。

不過(guò)，對(duì)于“繼承”這一項(xiàng)，需要繳納最低3%的遺產(chǎn)稅。

什么情況下按月領(lǐng)取？

對(duì)于絕大多數(shù)年金參保人來(lái)說(shuō)，若不是用于支付商業(yè)保險(xiǎn)，或者出國(guó)定居，基本都是按月領(lǐng)取。

按月領(lǐng)取就有點(diǎn)類似于養(yǎng)老金了，而且在領(lǐng)取月數(shù)上也與養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶保持一致，即50歲退休的，計(jì)發(fā)月數(shù)是195個(gè)月；55歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)170個(gè)月；60歲退休，計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月。

區(qū)別于養(yǎng)老金的是，養(yǎng)老金是從退休的次月一直發(fā)放到參保人去世，而年金是個(gè)人賬戶余額“耗完”為止。

比如某男性職工，60歲退休，年金分139個(gè)月發(fā)放，也就是11年零7個(gè)月，此時(shí)才剛剛72歲，后期就領(lǐng)不到按月發(fā)放的年金了。

大家不妨算一下，倘若某職員工作35年，60周歲退休，每月平均繳納職業(yè)年金600元（單位+個(gè)人，雙向），那么在不考慮***收益的前提下，到退休時(shí)，年金賬戶余額是600元*12個(gè)月*35年=25.2萬(wàn)元。

退休后，按月領(lǐng)取的年金是25.2萬(wàn)/139個(gè)月=1812元。

在不考慮養(yǎng)老金的前提下，單是每月領(lǐng)取的職業(yè)年金就足夠在三四線城市生活了。倘若再加上養(yǎng)老金的加持，那么生活水平一定不會(huì)太差的。

特別是從上文中的例子我們可以看出，有無(wú)年金的差別真的在退休后表現(xiàn)得尤為強(qiáng)烈，有了年金的加持，退休后無(wú)疑有更多的可支配資金。

也正是因?yàn)槿绱耍m然一些單位的基本工資不是很高，但是為員工繳納年金，崗位當(dāng)然就會(huì)受到追捧了。

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