1、臨時差異法：根據會計利潤與稅務利潤之間的差異，計算出遞延所得稅責任。臨時差異包括可抵扣臨時差異和不可抵扣臨時差異。可抵扣臨時差異可用于抵扣未來應納稅所得額，并計算相應的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。不可抵扣臨時差異需計提相應的遞延所得稅負債；

2、稅基法：根據企業的稅基，即稅務利潤減去可抵扣虧損額和享受減免優惠后的金額，乘以適用稅率，計算出遞延所得稅責任。

遞延所得稅計算方法流程是什么

1、確認差異：需要確認會計和稅法之間存在的差異，如資產的折舊、壞賬準備、收入確認等方面；

2、計算遞延所得稅負債：對于持有的資產和負債項，根據稅法規定的稅率計算出未實現的稅務負債。公式為：遞延所得稅負債=預計遞延所得稅負債×稅率；

3、計算遞延所得稅資產：對于持有的資產和負債項，根據稅法規定的稅率計算出未實現的稅務資產。公式為：遞延所得稅資產=預計遞延所得稅資產×稅率；

4、確認凈遞延所得稅資產/負債：將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行凈額抵消，得到最終的凈遞延所得稅資產/負債。

遞延所得稅對所得稅費用有哪些影響

1、資產負債表上的資產和負債會因為遞延所得稅而發生變化。例如，遞延所得稅負債可能會增加或減少企業的凈資產；

2、遞延所得稅將影響企業的當期利潤，在報表中呈現為遞延所得稅費用或遞延所得稅收益。企業可能需要確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產，并相應地計提費用或收益；

3、遞延所得稅費用的變化可以影響企業的現金流量。例如，當遞延所得稅負債減少時，企業在未來需要支付的所得稅金額可能會減少，從而提高現金流量。

本文主要寫的是遞延所得稅怎么算有關知識點，內容僅作參考。