1、增值稅應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；

2、城建稅=（應交增值稅+應交消費稅）×適用稅率；

3、教育費附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×3%；

4、堤圍防護費=營業(yè)收入×0.1%（各地征收標準不同，部分地區(qū)已取消）；

5、地方教育費附加=（應交增值稅+應交消費稅）×2%（各地征收標準不同）；

6、所得稅應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損；所得稅=利潤總額*稅率，稅率為25%；

7、個人所得稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

企業(yè)所得稅是啥

企業(yè)所得稅是對在中國國內的企業(yè)和別的獲得收益的機構的生產制造經營所得和其他所得的征繳的一種稅。在中國地區(qū)，企業(yè)和別的獲得收益的機構為企業(yè)所得稅的納稅人。企業(yè)所得稅的納稅人包含各種企業(yè)、機關事業(yè)單位、社團組織、民辦非企業(yè)和從事生產經營活動的其他組織。個人獨資企業(yè)、合作經營企業(yè)不屬于企業(yè)所得稅繳稅扣繳義務人。

企業(yè)所得稅采用固定收入地域管轄和居民地域管轄相結合的雙管轄權，把企業(yè)分成居民企業(yè)和非居民企業(yè)，各自確認不一樣繳稅責任。

申請企業(yè)所得稅需要什么材料

因為季度在申報企業(yè)所得稅預繳稅款申報單時候需要同時申報企業(yè)財務報告、負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他綜合收益變動表。在其中對年度賬務進行整理，梳理年度產生的納稅調整事宜。能通過賬務處理的，需要是在年度結算前進行處理。需要對企業(yè)的資金及債務進行匯總核查，對清除下來的需審批的經濟損失，連著年度內產生的經濟損失，立即準備審批材料向稅務局報批。

企業(yè)虧本要交企業(yè)所得稅嗎

企業(yè)虧本需不需要繳稅的看詳細情況，要求企業(yè)在獲得利潤總額時，需準時繳納企業(yè)所得稅，依據(jù)企業(yè)所得稅法要求，符合條件的企業(yè)，在虧本時可以無需交企業(yè)所得稅。但通常需要繳納增值稅，因為增值稅與企業(yè)收益相關，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也不可以免交。

企業(yè)需要繳納的稅主要分成兩種，一種是企業(yè)所得稅，一種是增值稅，在賠本的情形下企業(yè)無需繳納企業(yè)所得稅，增值稅與企業(yè)賠本沒有關系，增值稅與企業(yè)收益有關系，有收入就需要繳納增值稅，即使賠本也需要繳納。本文主要寫的是稅金計算公式有關知識點，內容僅作參考。