1、查閱上一期財務報表：參考上一期的資產負債表或現金流量表，找到上一期財務報表結算日的現金余額；

2、確認期初現金余額：將上一期財務報表結算日的現金余額作為期初現金余額，在現流表中相對應的項目中填寫。

現金流量表反映的是什么

1、經營活動現金流量：反映企業日常運營活動所形成的現金凈流入和流出。包括來自銷售產品或提供服務的現金收入/支付給經銷商和職工的現金支出/支付給稅務部門和其他經營活動有關的現金支出等；

2、***活動現金流：反映企業***活動所產生的現金流入和流出。包含購買或出售資產或***的現金流量，比如說購買和出售固定資產/收回***款/收到或支付的貸款本金等；

3、籌資活動現金流：反映企業籌集資金或清償債務等籌資活動所產生的現金流入和流出。包括股東***/借款和償還債務/支付利息和股息等現金流量。

現金流余額為負數的原因

1、日常經營虧損：如果公司的日常經營活動導致現金支出超過現金收入，就會導致現金流余額為負數。這可能是由于銷售不佳/高額成本/低利潤率或其他經營挑戰所致；

2、高額***支出：當公司進行大規模***或資本支出項目時，例如購買設備/建立新工廠或購買其他企業時，這些***支出可能會導致現金流余額為負數。這是因為大量的現金被用于***，并且預計未來會有一段時間才能收回這些***所產生的現金流；

3、還債或償還貸款：如果公司面臨較高的債務償還壓力或貸款償還額較大，現金流余額可能為負數。這是因為現金被用于償還債務，導致現金流出超過現金流入。

本文主要寫的是現金流量表期初現金余額怎么填有關知識點，內容僅作參考。