貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金。作為企業資金運動的初始點與終點，貨幣資金就是決定企業生產經營的重要條件。任何企業獲取資金的渠道，如：接受現本站資與捐贈、在銀行進行貸款、銷售商品后的所得等，都會成為貨幣資金收入。而支付購買貨物的費用，歸還借款，上繳稅款等便四貨幣資金的支出。

貨幣資金的范圍

現金、銀行或者其他金融機構中的活期存款等，任何可立即支付使用的交換媒介都在貨幣資金的范圍之內。但是銀行凍結存款等不能立即使用的則無法看作貨幣資金。不同形式的貨幣資金擁有其獨特的管理內容與方式，一般將貨幣資金分為三個核算科目，分別為“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”。其中“現金”科目用來核算企業庫存中不包括備用金的現金，而“銀行存款”與“其他貨幣資金”科目則用來核算企業的各類存款。